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Calculadora de imposto de compras internacionais (Remessa Conforme)
Calcule o imposto de importação e o ICMS de compras em sites estrangeiros, com e sem Remessa Conforme
Informe o valor em dólar, a cotação e o ICMS do seu estado e veja o imposto de importação, o ICMS e o total de uma compra internacional.
Total com impostos
R$ 661,50
Impostos
R$ 229,50
Regra aplicada
II 60%
Memória de cálculo
| Compra em reais | R$ 432,00 |
|---|---|
| Imposto de importaçãoRemessa Conforme acima de US$ 50: 60% menos US$ 30 | R$ 97,20 |
| ICMS 20% "por dentro"Base = (compra + II) ÷ (1 − alíquota). | R$ 132,30 |
| Total | R$ 661,50 |
Regras da Receita Federal para remessas de pessoa física até US$ 3.000. O câmbio usado oficialmente é o do dia do registro da declaração, então o valor final pode variar. Bebidas, cigarros e alguns produtos têm regras próprias.
Como usar a calculadora
Informe o valor da compra em dólares, já com frete e seguro, a cotação do dólar e a alíquota de ICMS do seu estado. Marque se o site é certificado no Programa Remessa Conforme e se a compra é para CNPJ. A calculadora mostra o imposto de importação, o ICMS e o total a pagar.
As regras atuais
Segundo a Receita Federal, nas compras de pessoa física em sites certificados no Remessa Conforme, o imposto de importação é zero até US$ 50,00. Acima disso, é de 60% sobre o valor da compra, com desconto fixo de US$ 30,00. Em sites fora do programa, o imposto é de 60% sobre qualquer valor. Compras para CNPJ seguem a regra geral de 60%, mesmo em site certificado. O regime simplificado vale para remessas de até US$ 3.000,00.
O ICMS por dentro
Além do imposto federal, há o ICMS do estado de destino, de 17% a 20% conforme o estado. Ele é calculado por dentro: a base é a soma da compra e do imposto de importação dividida por um menos a alíquota. Por isso, um ICMS de 20% pesa 25% sobre a soma. Mesmo as compras de até US$ 50,00 com imposto federal zero pagam ICMS.
Exemplos
Com dólar a R$ 5,40 e ICMS de 20%, em site certificado: uma compra de US$ 40,00 (R$ 216,00) não paga imposto de importação, paga R$ 54,00 de ICMS e sai por R$ 270,00. Uma compra de US$ 80,00 (R$ 432,00) paga R$ 97,20 de imposto de importação (60% de US$ 80 menos US$ 30) e R$ 132,30 de ICMS, total de R$ 661,50. Uma compra de US$ 200,00 sai por R$ 1.957,50.
A mesma compra de US$ 40,00 num site fora do programa pagaria R$ 129,60 de imposto de importação e R$ 86,40 de ICMS, e sairia por R$ 432,00.
Quando o imposto é cobrado
No Remessa Conforme, o site cobra os impostos no momento da compra e repassa à Receita e ao estado, e a encomenda tende a ser liberada mais rápido. Fora do programa, o imposto é cobrado na chegada, pelos Correios ou pela transportadora, antes da entrega. A Receita recomenda recusar compras em sites certificados que não cobrem o imposto no checkout.
Câmbio e valores
O valor em reais usado pela Receita é calculado pelo câmbio do dia em que a declaração de importação é registrada, que pode ser diferente do dia da compra. Por isso, o valor final pode variar um pouco. O frete e o seguro entram na base, e a compra de vários itens no mesmo pedido é somada.
Para quem revende
Quem compra para revender deve usar o CNPJ e seguir a regra geral, com 60% de imposto de importação e os demais tributos da importação formal quando for o caso. Comprar como pessoa física para revenda é irregular. Para precificar o produto importado, some o custo total ao calcular a margem na calculadora de precificação.
Compras divididas e frete
Dividir uma compra grande em vários pedidos pequenos para ficar abaixo de US$ 50 não é recomendado: a Receita pode somar remessas do mesmo comprador e do mesmo remetente, e a prática pode ser considerada fracionamento. O frete também conta: um produto de US$ 45 com frete de US$ 10 ultrapassa o limite e passa a pagar imposto de importação.
Antes de finalizar, confira no checkout o valor total em dólares com frete e se o site informa a cobrança do imposto. Em site certificado, os impostos devem aparecer discriminados no carrinho.
Taxa de despacho
Nas compras que chegam pelos Correios fora do Remessa Conforme, além dos impostos pode haver a cobrança de uma taxa de despacho postal. Confira o valor no rastreamento antes de pagar.
Comprovantes
Guarde o comprovante do pedido com os impostos discriminados, para o caso de cobrança indevida na chegada.
Itens com regra própria
Bebidas alcoólicas, cigarros, medicamentos e alguns produtos controlados têm regras específicas ou não podem ser importados por remessa. Livros e periódicos têm imunidade de imposto de importação. Antes de comprar, confira as restrições no site da Receita Federal.
Como em todas as ferramentas do ConnectWeek, o resultado é uma estimativa e não substitui a análise de um contador, advogado ou outro profissional habilitado para o seu caso.
Comece por aqui Novo no assunto? Leia primeiro o que é e-commerce, o texto-base desta cobertura.
Perguntas frequentes
Compra de até US$ 50 paga imposto?
Em site certificado no Remessa Conforme, o imposto de importação é zero, mas o ICMS do estado, de 17% a 20%, continua sendo cobrado.
Quanto é o imposto acima de US$ 50?
60% sobre o valor da compra, com desconto de US$ 30, em site certificado. Fora do programa, 60% sem desconto.
Como é calculado o ICMS da importação?
Por dentro: (valor da compra + imposto de importação) ÷ (1 − alíquota), vezes a alíquota.
Compra no CNPJ tem a mesma regra?
Não. Pessoa jurídica paga a regra geral de 60%, mesmo em site certificado.
Qual câmbio é usado?
O do dia do registro da declaração de importação.
A calculadora é gratuita?
Sim. É gratuita, sem cadastro, e funciona no navegador.
